En este caso te vamos a explicar como puedes presentar liquidaciones de impuestos, concretamente, el IVA modelo 303.
Para acceder a la Agencia Tributaria el alumnado deberá hacerlo desde el departamento de "Finanzas" en la sección de "Hacienda" y pulsar sobre "Agencia Tributaria"..
Algunas de las opciones conectan con la web real de la Agencia Tributaria y te serán de ayuda para obtener información diversa. El sistema te avisará cuando accedas a la web real y te mostrará el siguiente mensaje:
1.- Qué opción elegir para realizar las presentaciones de tu empresa
Una vez clicado sobre “Prestación de declaraciones, calendario del contribuyente” se te aparece la siguiente pantalla. En este caso queremos presentar el modelo 303, pincharemos encima.
2.- La presentación del modelo 303
Para ello debes pinchar encima de "Modelo 303" y te aparecerá la siguiente pantalla:
Presentación ejercicio 20xx => Permite presentar declaraciones del año en curso (también la de diciembre anterior en el mes de enero).
Presentación de ejercicios anteriores => Permite presentar declaraciones de años anteriores.
Consulta de declaraciones presentadas => Permite visualizar las presentaciones realizadas y descargar el pdf con los datos de la declaración presentada.
Información y ayuda => Cada una de las tres opciones accede a la web real de la Agencia Tributaria y ofrece información sobre el modelo a presentar. El programa avisa de que se abandona la plataforma de formación para acceder a la página real de hacienda:
Adjuntamos enlace al formulario Asistente Virtual de IVA de la Agencia Tributaria (real) donde podrás realizar las consultas que desees.
3.- Cumplimenta el formulario
Pulsa sobre "Presentación ejercicio 20XX y la pantalla te mostrará el certificado digital simulado que te permitirá realizar la presentación telemática.
Pulsa sobre “Con certificado electrónico de identificación o DNI electrónico” y el sistema te mostrará los datos identificativos de la persona que ha accedido a la plataforma como presentador de la declaración.
Pulsa continuar y accederás a la pantalla de introducción de los datos identificativos.
Cumplimenta el formulario de introducción de datos a presentar.
Ten en cuenta estos puntos:
Año: 4 dígitos
Periodo: trimestral o mensual. En este último caso, deberás responder SÍ a la pregunta ¿Está inscrito en el Registro de devolución mensual (Art. 30 RIVA)? (SI/NO)
El último dato requerido ¿Existe volumen anual de operaciones (art. 121 LIVA)? (SI/NO), solo se activará en enero, para la presentación del mes de diciembre y/o 4º trimestre
Pulsar Aceptar para acceder al formulario de introducción de los datos a liquidar.
A tener en cuenta => Campos numéricos: no indiques separador de miles, el formulario formatea automáticamente. Para indicar decimales utiliza la coma del teclado.
El formulario consta de 3 pantallas distintas que deberás cumplimentar si así lo requieren los datos a presentar. Se pasa de una pantalla a otra desde el marcador de la cabecera:
La última pantalla calculará el resultado de la declaración. El resultado de los datos introducidos en las pantallas anteriores se mostrara en la casilla 64.
En la casilla 65 indica el porcentaje que tributas a la Administración del Estado (normalmente 100) y el programa calculará el resultado, tal y como se muestra en la pantalla siguiente:
4- Resultado de la declaración
4.1 A ingresar. Desplaza el formulario con la barra lateral derecha hasta el final y marca el círculo que indica "A ingresar".
Se abrirá un recuadro al lado que indica el importe a ingresar. Marca "Realizar pago (obtener NRC)" para pagar la liquidación.
Se abre una pantalla donde debes pulsar sobre "Pago con cargo en cuenta".
Se abrirá la pantalla con los datos de la liquidación y en la que deberás indicar el IBAN de la cuenta de la empresa simulada en la que quieres realizar el pago y pulsar enviar:
Después de enviar, el sistema abre una pantalla donde se muestran los datos del pago para que des tu conformidad. Marca conforme y pulsa "Firmar y enviar".
Confirmado el pago, se abre la pantalla de presentación de la declaración a la Agencia Tributaria. Marca conforme y pulsa en "Firmar y enviar".
El sistema realizará el cargo en la cuenta bancaria indicada y descargará el modelo 303 en tu equipo informático. Primero verás la página correspondiente a los datos de presentación y a continuación las páginas correspondientes al modelo IVA 303 propiamente dicho.
Al final del artículo, te adjuntamos un archivo, a modo de ejemplo, del documento que se descargará.
4.2 A compensar. Si una declaración tiene un resultado negativo, puede procederse de dos modos:
Declaración trimestral: el resultado negativo queda pendiente de compensación en las presentaciones de los trimestres 2 y 3. Es en el 4º trimestre cuando puede solicitarse la devolución.
Declaración mensual: el resultado negativo mensual es susceptible de ser devuelto cada mes.
La casilla 71 tiene un resultado negativo y como la declaración corresponde a uno de los 3 primeros trimestres del año, el importe quedará a compensar y será deducido de la próxima declaración.
Marca a compensar y el sistema te mostrará el importe que queda pendiente de compensación.
Marca a compensar y se mostrará el importe que queda pendiente de compensación.
Para presentar la declaración, accede a la parte superior de la pantalla y marca "Firmar y Enviar"
Se mostrará la pantalla con los datos de la declaración para que los confirmes. Debes marcar "Conforme" para que se active el botón "Firmar y enviar".
Al firmar la declaración el sistema descargará el modelo IVA 303 como en el caso anterior.
Al final del artículo, te adjuntamos un archivo, a modo de ejemplo, del documento que se descargará.
4.3 A devolver. El resultado de la declaración es negativo.
La declaración corresponde a una liquidación mensual o bien al cuarto trimestre y por lo tanto en ambos casos tendrás la posibilidad de solicitar la devolución del importe.
Marca "Solicitud de devolución" y se abrirá un espacio para indicar el número de cuenta IBAN en el que se ingresará el importe a devolver.
Accede a la parte superior de la pantalla y pulsa "Firmar y enviar".
El sistema mostrará una pantalla con los datos de la presentación y debes marcar "Conforme" para que se active el botón "Firmar y enviar".
En este momento se realizará el ingreso en la cuenta bancaria indicada y el sistema descargará un PDF con el modelo IVA 303.
Al final del artículo, te adjuntamos un archivo, a modo de ejemplo, del documento que se descargará.
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